Dread Disease Versicherung GmbH: KeyPerson absichern

Was passiert mit Ihrer GmbH, wenn Sie morgen krank werden?

Krebs. Herzinfarkt. Schlaganfall. Drei Wörter, die niemand hören möchte – und die dennoch jeden treffen können. Auch Sie als Geschäftsführer.

Laut dem Zentrum für Krebsregisterdaten am Robert Koch-Institut erkrankt in Deutschland etwa jeder zweite Mensch im Laufe seines Lebens an Krebs. Herz-Kreislauf-Erkrankungen sind laut Statistischem Bundesamt die häufigste Todesursache in Deutschland – und sie treffen, wie die Deutsche Herzstiftung betont, längst nicht nur ältere Menschen, sondern zunehmend auch Erwerbstätige im besten Berufsalter.

Die Frage ist also nicht ob eine schwere Krankheit eintreten kann – sondern was dann mit Ihrem Unternehmen passiert.

Als Geschäftsführer sind Sie die Schlüsselperson (Key Person) Ihrer GmbH. Ihr Netzwerk, Ihre Expertise, Ihre Entscheidungen – all das ist nicht einfach ersetzbar. Fällt diese Säule aus, drohen:

• Umsatzeinbrüche, weil Projekte nicht fortgeführt werden können
• Liquiditätsengpässe, weil Banken Kreditlinien überdenken
• Vertrauensverlust bei Kunden, Lieferanten und Mitarbeitern
• Kosten für Interim-Management oder eine externe Geschäftsführung
• Privatwirtschaftliche Folgekosten, die Ihr persönliches Vermögen belasten

Die gute Nachricht: Es gibt eine Absicherung, die genau für diese Situation entwickelt wurde – und die Ihre GmbH bei richtiger Gestaltung gleichzeitig steuerlich entlasten kann. In diesem Ratgeber erfahren Sie, wie die sogenannte KeyPerson-Absicherung funktioniert, welche steuerlichen Regeln wirklich gelten (inklusive der Punkte, die viele Anbieter verschweigen) und welche Dread-Disease-Tarife sich für Geschäftsführer eignen.

Was ist eine KeyPerson-Absicherung?

Die KeyPerson-Absicherung (auch: Key-Man-Versicherung) ist im Kern eine Schwere-Krankheiten-Versicherung – auch bekannt als Dread Disease Versicherung –, die auf den Versicherungsfall einer schweren Erkrankung zugeschnitten ist. Das Prinzip geht auf den südafrikanischen Herzchirurgen Dr. Marius Barnard zurück, der erlebte, wie seine Patienten den medizinischen Eingriff überlebten, an den finanziellen Folgen aber zu zerbrechen drohten (mehr dazu in der Geschichte der Dread-Disease-Versicherung).

Im Unterschied zu klassischen Berufsunfähigkeits- oder Risikolebensversicherungen leistet die Dread Disease Versicherung eine einmalige Kapitalzahlung, sobald eine der vertraglich definierten schweren Krankheiten bedingungsgemäß festgestellt und anerkannt ist – unabhängig davon, ob eine dauerhafte Berufsunfähigkeit vorliegt oder nachgewiesen werden muss. Ob Sie also den Betrag als Einmalleistung erhalten und weiterarbeiten oder nicht, spielt für den Leistungsanspruch keine Rolle.

Beispiel: Sie werden mit 51 Jahren mit einem Herzinfarkt ins Krankenhaus eingeliefert. Nach Anerkennung des Leistungsfalls erhält Ihre GmbH die vereinbarten 500.000 € als Einmalzahlung – unabhängig davon, ob Sie danach wieder voll arbeitsfähig sind oder nicht.

Wie funktioniert das konkret?

In der KeyPerson-Konstellation ist die GmbH Versicherungsnehmerin, Beitragszahlerin und Bezugsberechtigte – sie zahlt die Beiträge und erhält im Leistungsfall die Versicherungssumme. Als Geschäftsführer sind Sie die versicherte Person. Genau diese Trennung von Versicherungsnehmer und versicherter Person ist bei den gängigen Dread-Disease-Tarifen ausdrücklich möglich und bildet die Grundlage der betrieblichen Absicherung.

Tritt eine der versicherten schweren Krankheiten ein, fließt die vereinbarte Kapitalleistung direkt in die Kasse Ihrer GmbH. Diese Auszahlung kann genutzt werden für:

• Überbrückung von Umsatzausfällen
• Finanzierung eines Interims-Geschäftsführers
• Rückzahlung von Darlehen oder Kreditlinien
• Fortführung laufender Projekte
• Sicherung von Mitarbeitergehältern

Wie Sie den Anspruch geltend machen und welche Fristen dabei gelten, lesen Sie in unserem Ratgeber zur Auszahlung im Leistungsfall sowie zu Karenzzeit, Wartezeit und Überlebensklausel.

Warum 500.000 €?

Die Versicherungssumme ist kein willkürlicher Wert. Sie orientiert sich an der wirtschaftlichen Bedeutung der Schlüsselperson für das Unternehmen.

Eine in der Beratungspraxis verbreitete Faustformel: Die KeyPerson-Summe sollte dem 2- bis 5-fachen Jahresumsatz oder dem 5-fachen Jahresgehalt des Geschäftsführers entsprechen – je nachdem, welcher Wert höher ist und wie stark der Unternehmenserfolg an dieser einen Person hängt.

Bei einem Jahresgehalt von 100.000 € wären das rechnerisch 500.000 € – eine Größenordnung, die für viele mittelständische GmbHs realistisch und sinnvoll ist.

Wichtig für die Kalkulation: Wenn die GmbH die Beiträge steuerlich als Betriebsausgabe absetzt, ist die spätere Auszahlung in der Regel eine steuerpflichtige Betriebseinnahme (dazu gleich mehr). Die Versicherungssumme sollte deshalb so bemessen sein, dass nach Abzug der Steuer netto noch der Betrag zur Verfügung steht, den Ihr Unternehmen tatsächlich benötigt. Welche Summe für Ihre Situation passt, klären wir gern im Rahmen einer Analyse der sinnvollen Versicherungssumme.

Der entscheidende Vorteil: Beiträge zu 100 % als Betriebsausgabe absetzbar

Hier liegt der eigentliche Clou der KeyPerson-Absicherung aus unternehmerischer Perspektive: Die Versicherungsprämien, die Ihre GmbH zahlt, können als Betriebsausgaben steuerlich abzugsfähig sein – und zwar in voller Höhe.

Die steuerliche Logik dahinter

Wenn die GmbH als Versicherungsnehmerin auftritt, die Beiträge zahlt und selbst bezugsberechtigt ist, handelt es sich um eine betriebliche Versicherung zum Schutz des Unternehmens. Bei Kapitalgesellschaften wie der GmbH wird dabei grundsätzlich von einer betrieblichen Veranlassung ausgegangen. Die Beiträge sind dann nach § 4 Abs. 4 EStG als Betriebsausgaben abziehbar.

Und die Auszahlung? Zwei Wege, die Sie kennen müssen

An dieser Stelle machen viele Darstellungen einen entscheidenden Denkfehler – deshalb hier die ehrliche Einordnung: Steuervorteil bei den Beiträgen und Steuerfreiheit der Leistung schließen sich in der Regel gegenseitig aus. Es gibt zwei grundsätzliche Wege:

• Weg 1 – Beiträge absetzen: Die GmbH zieht die Prämien als Betriebsausgaben ab. Dann ist die spätere Kapitalleistung im Leistungsfall eine steuerpflichtige Betriebseinnahme (Körperschaft- und Gewerbesteuer). Der Steuervorteil liegt also in der laufenden Beitragsphase – die Summe sollte entsprechend „brutto“ kalkuliert werden.
• Weg 2 – Leistung steuerfrei halten: Werden die Beiträge nicht als Betriebsausgabe geltend gemacht (bzw. wird die Police privat geführt), bleibt die Auszahlung im Regelfall steuerfrei, weil es sich um eine reine Risikoversicherung handelt.

Welcher Weg für Ihre GmbH der wirtschaftlich bessere ist, hängt vom Einzelfall ab – von Ihrer Gesellschafterstellung, dem Steuersatz Ihrer GmbH und dem Zweck der Absicherung. Ein Sonderfall betrifft den Gesellschafter-Geschäftsführer: Ist die versicherte Person zugleich Gesellschafter, muss die betriebliche Veranlassung im Einzelfall sauber begründet werden, damit die Beiträge als Betriebsausgabe anerkannt werden. Zwei weitere technische Punkte sind zu beachten: Eine bei manchen Tarifen automatische Mitversicherung von Kindern muss beim betrieblichen Abschluss ausgeschlossen werden, und ein etwaiger Leistungsanspruch ist gegebenenfalls in der Bilanz zu aktivieren.

Konkretes Rechenbeispiel (Beitragsseite)

Auf der Beitragsseite beteiligt sich der Staat also effektiv mit rund 30 % an Ihrer Absicherung. Die Leistungsseite (Besteuerung der Auszahlung) planen wir – siehe oben – über die Höhe der Versicherungssumme mit ein.

Wichtiger Hinweis: Die steuerliche Behandlung hängt maßgeblich von der konkreten Vertragsgestaltung und Ihrer Gesellschafterstellung ab. Wir empfehlen, die Umsetzung immer gemeinsam mit Ihrem Steuerberater und einem spezialisierten Versicherungsberater zu planen. Eine ausführliche Einordnung finden Sie in unserem Artikel zum steuerlichen Absetzen der Schwere-Krankheiten-Versicherung.

Welche Krankheiten sind versichert?

Wie viele Diagnosen abgesichert sind, hängt vom gewählten Tarif ab: Der Grundkatalog umfasst je nach Anbieter meist mehrere Dutzend, mit erweitertem Krankheitenkatalog teils über 50 klar definierte schwere Krankheiten. Entscheidend ist nicht allein die Anzahl, sondern die Definition und Schwere-Schwelle je Diagnose. Zu den häufigsten und versicherungstechnisch relevantesten Krankheitsbildern zählen:

Onkologische Erkrankungen

• Maligne Krebserkrankungen (je nach Tarif mit Ausnahmen für bestimmte Frühstadien)
• Leukämie, Lymphome, Hirntumoren

Herz-Kreislauf-Erkrankungen

• Herzinfarkt
• Schlaganfall
• Herzklappen- und Bypass-Operationen

Neurologische Erkrankungen

• Multiple Sklerose, Parkinson, ALS
• Demenz und Alzheimer

Weitere schwere Diagnosen

• Nierenversagen
• Organtransplantationen
• Schwere Verbrennungen
• Seltene Krankheiten

Welche Diagnosen im Detail abgesichert sind, unterscheidet sich von Tarif zu Tarif. Eine vollständige Übersicht, welche Krankheiten versichert sind, sowie die genaue Definition einer schweren Krankheit finden Sie in unserem Ratgeber.

Welche Tarife eignen sich für die KeyPerson-Absicherung Ihrer GmbH?

Nicht jeder Tarif eignet sich gleich gut für den betrieblichen Einsatz. Wichtig sind eine saubere Trennung von Versicherungsnehmer (GmbH) und versicherter Person (Geschäftsführer), eine ausreichend hohe Einmalleistung sowie ein Leistungskatalog, der die für Sie relevanten Diagnosen abdeckt. Optional interessant ist eine Mehrfachleistung (Second-Event-Lösung), bei der die Police nach einem ersten Leistungsfall weiter zahlen kann.

In unserem Tarifvergleich prüfen wir die Anbieter, die sich in der Praxis für Geschäftsführer bewährt haben. Eine Übersicht aller von uns geprüften Dread-Disease-Tarife finden Sie hier – dazu gehören unter anderem:

• Zurich Eagle Star Dread Disease
• Canada Life Schwere Krankheiten Vorsorge – mit Einmalleistung, erweitertem Krankheitenkatalog und optionaler Multi-Pay-Option
• Nürnberger Dread Disease
• Gothaer Perikon

Welcher Tarif für Ihre GmbH das beste Preis-Leistungs-Verhältnis bietet, hängt von Ihrem Eintrittsalter, dem gewünschten Leistungsumfang und Ihrer gesundheitlichen Situation ab. Genau das vergleichen wir für Sie – herstellerunabhängig.

KeyPerson vs. klassische Absicherungen: eine sachliche Einordnung

Vorweg, weil es oft missverstanden wird: Die Dread Disease Versicherung ist kein Ersatz für eine Berufsunfähigkeitsversicherung (BU), sondern eine sinnvolle Ergänzung. Beide Produkte lösen unterschiedliche Probleme – die BU sichert Ihr laufendes Einkommen bei dauerhaftem Verlust der Arbeitskraft, die Dread Disease Versicherung stellt Ihrem Unternehmen bei einer schweren Diagnose sofort verfügbares Kapital zur Verfügung. Der folgende Vergleich zeigt die Unterschiede rein sachlich:

Der praktische Vorteil für die Liquiditätssicherung Ihrer GmbH: Die Dread Disease Versicherung leistet bereits, wenn die Diagnose anerkannt ist – unabhängig davon, ob Sie noch arbeitsfähig sind. Eine ausführliche Gegenüberstellung finden Sie in unserem Ratgeber BU vs. Schwere-Krankheiten-Versicherung sowie im ehrlichen Überblick zu den Vor- und Nachteilen der Schwere-Krankheiten-Versicherung.

Die Versorgungslücke, die die meisten Geschäftsführer unterschätzen

Viele Geschäftsführer gehen davon aus, dass ihre private Krankenversicherung oder die gesetzliche Absicherung im Ernstfall ausreicht. Ein Trugschluss.

Laut Statistischem Bundesamt gibt es in Deutschland über drei Millionen kleine und mittlere Unternehmen; rund 84 % davon beschäftigen weniger als zehn Personen. In den meisten dieser Betriebe hängt der wirtschaftliche Erfolg an nur einer oder zwei Schlüsselpersonen.

Die gesetzliche Krankenversicherung übernimmt Behandlungskosten – aber keine:

• Einkommenslücken für das Unternehmen
• Kosten für eine externe Geschäftsführung
• Kreditrückzahlungen
• Umsatzverluste durch fehlende Neuakquise

Diese Versorgungslücke ist real und für viele GmbHs existenzbedrohend. Ob und für wen sich eine Absicherung lohnt, lesen Sie in unseren Artikeln zur Versorgungslücke bei schweren Krankheiten und zu der Frage, wann eine Schwere-Krankheiten-Versicherung sinnvoll ist.

Gesundheitsprüfung: Was Geschäftsführer wissen müssen

Bei der Beantragung einer Schwere-Krankheiten-Versicherung ist in der Regel eine Gesundheitsprüfung erforderlich. Das bedeutet: Je früher Sie handeln, desto besser sind die Konditionen.

Mit zunehmendem Alter oder bei Vorerkrankungen steigen die Beiträge – oder einzelne Diagnosen können ausgeschlossen werden. Bestehende Erkrankungen müssen wahrheitsgemäß angegeben werden, sonst droht im Leistungsfall die Ablehnung.

Tipp: Bei Vorerkrankungen empfiehlt sich eine anonyme Risikovoranfrage, um ohne Eintrag im Versicherungsregister die Konditionen verschiedener Anbieter zu vergleichen. In bestimmten Fällen kann auch eine Absicherung mit vereinfachter oder ohne Gesundheitsprüfung in Frage kommen.

Wann lohnt sich die KeyPerson-Absicherung?

Die Absicherung ist besonders sinnvoll, wenn:

• Sie als Gesellschafter-Geschäftsführer maßgeblich für Umsatz und Kundenkontakte verantwortlich sind
• Ihre GmbH laufende Verbindlichkeiten (Kredite, Leasing, Mietverträge) hat
• kein gleichwertiger Nachfolger kurzfristig verfügbar ist
• Sie Mitarbeiter beschäftigen, deren Gehälter im Ernstfall gesichert werden müssen
• Ihre GmbH in einem Liquiditätsengpass nur schwer zusätzlichen Kredit erhalten würde

Wie hoch sind die Kosten?

Die Kosten einer Schwere-Krankheiten-Versicherung hängen von mehreren Kostenfaktoren ab:

• Eintrittsalter (je jünger, desto günstiger)
• Versicherungssumme (hier: 500.000 €)
• Laufzeit (typisch: bis Alter 65 oder 67)
• Gesundheitszustand und Raucherstatus
• Umfang der versicherten Krankheiten (Basis- vs. erweiterter Tarif)

Orientierungswerte für einen 45-jährigen, nicht rauchenden Geschäftsführer bei 500.000 € Versicherungssumme:

Hinweis: Diese Werte sind Richtwerte und variieren je nach Anbieter, Tarif und individueller Gesundheitsprüfung. Die genannte Steuerersparnis bezieht sich auf die Beitragsseite; die Besteuerung der Auszahlung ist – wie oben beschrieben – separat zu berücksichtigen.

Unternehmerische Verantwortung beginnt mit der eigenen Absicherung

Als Geschäftsführer tragen Sie Verantwortung – für Ihr Unternehmen, Ihre Mitarbeiter und Ihre Familie. Die KeyPerson-Absicherung ist eine der wenigen Maßnahmen, die gleichzeitig:

1. Ihr Unternehmen schützt – durch verfügbares Kapital im Ernstfall
2. steuerlich gefördert werden kann – durch den Betriebsausgabenabzug auf der Beitragsseite
3. Planungssicherheit schafft – unabhängig von Diagnose und Arbeitsfähigkeit

Wer früh handelt, sichert sich günstigere Beiträge und bessere Konditionen – bevor eine schwere Erkrankung die Versicherbarkeit einschränkt.

Häufige Fragen zur KeyPerson-Absicherung über die GmbH

Sind die Beiträge zur Dread-Disease-Versicherung für die GmbH wirklich absetzbar?

Ja. Wenn die GmbH Versicherungsnehmerin, Beitragszahlerin und bezugsberechtigt ist, wird bei einer Kapitalgesellschaft grundsätzlich eine betriebliche Veranlassung angenommen. Die Beiträge sind dann nach § 4 Abs. 4 EStG als Betriebsausgaben abziehbar. Bei einem Gesellschafter-Geschäftsführer ist die betriebliche Veranlassung im Einzelfall zu begründen.

Ist die Auszahlung von 500.000 € dann steuerfrei?

Nicht automatisch. Wenn die GmbH die Beiträge als Betriebsausgabe abgezogen hat, ist die spätere Kapitalleistung in der Regel eine steuerpflichtige Betriebseinnahme. Steuerfrei bleibt die Leistung vor allem dann, wenn die Beiträge nicht abgesetzt wurden. Deshalb sollte die Versicherungssumme so gewählt werden, dass nach Steuer der benötigte Nettobetrag verbleibt.

Was ist der Unterschied zur Berufsunfähigkeitsversicherung?

Die BU leistet eine monatliche Rente, wenn Sie Ihren Beruf dauerhaft nicht mehr ausüben können. Die Dread Disease Versicherung zahlt eine einmalige Kapitalsumme, sobald eine versicherte schwere Krankheit anerkannt ist – unabhängig von der Arbeitsfähigkeit. Beide ergänzen sich; die eine ersetzt die andere nicht.

Wann wird die Leistung ausgezahlt?

Sobald der Versicherer die Diagnose bedingungsgemäß anerkannt hat. Je nach Tarif gelten dabei Wartezeiten für einzelne Diagnosen sowie eine Überlebensfrist von meist 14 Tagen nach Feststellung. Eine feste Rente wird nicht gezahlt, sondern eine einmalige Kapitalleistung.

Welcher Tarif eignet sich für Geschäftsführer?

Geeignet sind Tarife, die eine Trennung von GmbH (Versicherungsnehmerin) und Geschäftsführer (versicherte Person) sowie eine ausreichend hohe Einmalleistung erlauben. Wir vergleichen für Sie unter anderem die Tarife von Zurich Eagle Star, Canada Life, Nürnberger und Gothaer Perikon.

Nächster Schritt: kostenloses Beratungsgespräch

Die KeyPerson-Absicherung ist ein individuelles Konstrukt. Versicherungssumme, Laufzeit, Tarif und die steuerliche Umsetzung müssen auf Ihre GmbH und Ihre persönliche Situation abgestimmt sein.

In einem kostenlosen Online-Gespräch klären wir gemeinsam:

• welche Versicherungssumme für Ihre GmbH sinnvoll ist
• welcher Tarif das beste Preis-Leistungs-Verhältnis bietet
• wie die steuerliche Umsetzung korrekt gelingt
• wie die Gesundheitsprüfung abläuft